一、整改工作总体推进情况

（一）审计机关加强跟踪检查。按照区政府要求，审计部门向65个问题单位发放了整改通知和详细问题清单，并按照"谁审计谁负责跟踪检查"的原则，组织审计回访检查组，重点对问题整改落实到位情况、整改措施的真实性和效果开展了跟踪检查，督促问题整改进展慢的被审计单位，制定针对性措施，加快整改进度。

（二）被审计单位认真落实整改主体责任。相关部门单位针对存在的问题，及时组织召开党组会议和相关责任股室负责人会议，认真部署整改工作，按要求建立整改台账，逐条研究整改措施，落实责任主体，层层压实责任，限时整改到位。

（三）建立健全整改长效机制。被审计单位在认真纠正审计查出问题的同时，深入剖析问题原因，认真研究采纳审计建议，着力破除体制机制性障碍，通过规范管理、堵塞漏洞、完善制度等方式，不断提高预算执行和财务管理水平，规范公共权力运行，从根本上遏制同类问题再度发生，巩固整改成果。

二、审计查出问题整改情况

截至2019年10月底，涉及区本级财政预算执行和其他财政收支方面的7个问题，3个问题已整改落实到位，3个问题部分整改落实到位，1个问题正在整改之中。涉及部门预算执行和财政财务收支管理方面的6个问题，4个问题已整改落实到位，2个问题部分整改落实到位。从整改结果看，审计工作报告反映的问题大部分得到了纠正和整改，少数问题由于各种原因暂时还没有完全整改到位，对少数暂时难以整改的问题，相关单位作出了情况说明，表示将积极采取有效措施，逐步整改落实到位。

（一）财政预算执行中存在的问题

1.关于超范围安排征地和拆迁补偿支出11,763万元的问题。

此问题已整改到位。区财政局在编制2019年政府预算时，已按照预算法的要求，将政府性基金收入调入一般公共预算，将应在一般公共预算中安排的项目纳入了一般公共预算。

2.关于预算支出指标批复不及时的问题。

此问题已部分整改。造成预算批复不及时的原因，一是上级专项资金未明确具体分配对象，需和相关单位协调，报相关领导请示后才予以批复；二是上级专项中的民生资金，要根据实际情况，在相关的时间点上才能确定拨款金额。财政部门表示，将在今后的工作中做到按相关规定，及时批复预算支出指标。

3.关于财政借垫款1,297.23万元未及时收回的问题。

此问题已部分整改。2018年，区财政收回了市政协原历史欠账100万元；区人力资源市场大楼建设借款240万元，剩余60万元拟于2019年底归还；2019年年初消化处理了区国土分局原历史挂账304.47万元；经与区检察院、区法院沟通协商，财政暂留了两院指标200万元未予拨付，待手续完善后处理相关账务。对于其它尚未收回的财政借垫款，区财政将积极沟通和协调，寻找途径予以解决。

4.关于未按规定的预算科目入库非税收入9,247万元的问题。

此问题已部分整改。区财政为了降低非税收入占比，提高收入质量，将部分门票收入和资源有偿使用费纳入国有资本经营预算管理，再通过调入一般公共预算，以此达到财政预算总体平衡的目的。

5.关于未按规定的预算级次入库非税收入46.08万元的问题。

此问题已整改完成。因区法院、区检察院上划，此问题随之消除。在以后的业务处理过程中，财政部门将严格按照预算级次的规定入库非税收入。

6.关于国有资产处置和收益收入未按规定纳入预算管理692.57万元的问题。

此问题已整改完成。2019年已将国有资产处置和收益收入纳入了预算管理，并于5月底以前将结余收入缴库。

7.关于预算单位超过2年以上未使用存量资金218.1万元未及时收回的问题。

此问题正在整改之中。财政部门已分别与相关单位进行了沟通和衔接，2019年年初已将区发改局10万元、区农业局9.46万元通过原资金渠道安排到项目使用，区民政局173.86万元已缴入财政专户，其余单位因各种原因目前暂未上缴财政。

(二）部门预算执行中存在的问题

1.关于预算编制不完整、不准确的问题。

此问题已整改完成。各部门预算单位在编制2020年部门预算时已对结转数进行了合理预计，确保部门预算编制完整准确。

2.关于采取扩大住房公积金缴费基数的方式变相提高职工福利，为职工多缴存住房公积金，增加财政支出负担221.89万元的问题。

此问题已整改完成。相关问题单位对问题进行了改正，并表示在以后的住房公积金缴存中，将严格执行国家有关住房公积金缴存规定，不擅自扩大住房公积金基数缴存范围，变相提高职工福利。

3.关于超范围发放机关事业单位编外临聘人员13月工资和综治奖金23.83万元的问题。

此问题已基本整改完成。大部分相关问题单位对超范围发放的编外临聘人员13月工资和综治奖金，已按审计决定要求予以追回并上缴财政。少数问题单位由于临聘人员已清退，致使超范围发放的资金无法追回。

4.关于超限额发放编外临聘人员工资、奖金、福利待遇22.33万元的问题。

此问题已整改完成。相关问题单位已按审计决定要求予以整改，表示将进一步加强管理、严格按照相关文件和制度规定，规范编外临聘人员工资、奖金、福利待遇发放标准。                                          

5.关于未按合同约定进度支付资金，提前支付政府采购价款45.04万元的问题。

此问题已基本整改完成。区民政局正在督促中标单位严格按照合同约定，抓紧完成武陵源区《地名图集》、《地名集》、《地名词典》、《地名志》的编纂、出版工作，确保合同顺利履行。

6.关于挪用专项资金用作发放工资和奖金等5.91万元的问题。

此问题已整改完成。中湖乡政府已按审计决定要求，对挪用的专项资金及时进行了调账处理，表示今后将严格按照专项资金使用范围和用途支付使用专项资金。