主任、各位副主任，各位委员：

根据会议安排，现将我区2022年财政预算调整情况报告如下：

一、调整依据及理由

（一）调整的依据。《预算法》第六十七条规定，“在预算执行过程中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：1、需要增加或者减少预算总支出的；2、需要调入预算稳定调节基金的；3、需要调减预算安排的重点支出数额的；4、需要增加举借债务数额的。”

（二）调整的理由

1．收入大幅下降。新冠肺炎疫情使我区经济社会发展形势严峻，加上减税降费政策力度进一步加大，土地出让情况很不理想，导致我区财政收入大幅下降，支出需要调整。

2．调入预算稳定调节基金。因我区今年财政收入大幅下降，需调入预算稳定调节基金，用于弥补收入短收，平衡预算。

3．刚性支出增加。我区今年需化解隐性债务0.2亿元，由于土地收入短收，需从一般公共预算中安排资金用于隐性债务还本，再加上其他不可预料的如疫情防控、工资普调等刚性支出，需要调整增加支出。

4．债券资金新增。按《预算法》规定，上级下达的新增地方政府债券资金（含一般债券、专项债券）需在预算调整时反映。

二、调整的原则

（一）量入为出，收支平衡原则。科学预测收入增长预期，充分考虑经济运行、新冠疫情冲击、实施留抵退税和减税降费政策以及总部经济等因素，合理确定2022年财政收入目标。

（二）做实收入，确保收支原则。一是坚决落实留抵退税和减税降费政策；二是做到财政收入应收尽收，不虚增收入；三是加大盘存力度，压减支出，确保收支平衡。

（三）优先“三保”，确保重点原则。进一步调整支出结构，其他非刚性、非急需支出尽量压缩，全力保“三保”和化解债务。

三、2022年度我区财政预算调整情况

（一）一般公共预算调整情况

2022年地方收入完成目标，由年初预算6.08亿元调整为4亿元，减少2.08亿元，降幅34%[地方税收收入完成目标，由年初预算3.45亿元调整为2.5亿元，减少0.95亿元，降幅28%；非税收入完成目标，由年初预算2.63亿元调整为1.5亿元，减少1.13亿元（根据上级要求，考虑非税占比，将年初缴入一般公共预算管理的部分门票纳入国有资本经营预算管理），降幅43%]。因为税收收入、非税收入目标的调整，引起一般公共预算收入变化，一般公共预算收入完成目标由10.78亿元调整为7.47亿元，调减3.31亿元，降幅31%（主要为总部经济因素）。

收入调整情况

根据上述依据、原则及今年1至11月份收入完成情况，经过广泛调查，认真分析，预计全年全区收入总量完成18.38亿元，比年初预算16.3亿元，增加2.08亿元（主要是上级补助收入和债务转贷收入增加）。具体如下：1．税务局预计完成2.5亿元，比年初预算3.45亿元减少0.95亿元；2．财政局预计完成1.5亿元，比年初预算2.63亿元减少1.13亿元（根据上级要求，考虑非税占比，将年初缴入一般公共预算管理的部分门票纳入国有资本经营预算管理）；3．上级补助收入预计完成10.02亿元，比年初预算6.97亿元增加3.05亿元；4．从预算稳定调节基金调入0.29亿元；5．从政府性基金预算调入资金0万元（土地出让收入大幅减收），比年初预算减少2.35亿元；6．从国有资本经营预算调入资金0.39亿元，比年初预算增加0.39亿元；7．其他资金调入0.3亿元（财政专户统筹资金3000万元），比年初预算增加0.3亿元；8．债务转贷收入增加1.33亿元（其中：新增一般债券2600万元；再融资债券10731万元，特定用于政府债券还本）；9．上年结转结余收入2.05亿元，比年初预算增加1.15亿元。

支出调整情况

1．调减当年安排项目2.1亿元，相应减少支出2.1亿元。

2．地方政府一般债券转贷收入1.33亿元（一般债券2600万元，再融资债券10731万元），相应增加支出1.33亿元。具体安排项目如下：

（1）省旅发会武陵源沿线观摩线路风貌改造、裸房整治项目996万元；

（2）小水库除险加固项目354万元；

（3）武陵源区美化亮化工程120万元；

（4）最美骑行路200万元；

（5）G241武陵源城区提质改造工程（市政道路）598万元；

（6）喻家嘴大桥70万元；

（7）双拥公园20万元；

（8）文丰路网50万元；

（9）岩门六七八街80万元；

（10）索溪河（高云桥-标志门）河道清淤及驳岸治理工程112万元；

（11）再融资债券10731万元（用于置换以前年度债券）。

3．政策性及刚性支出增加1.47亿元，相应增加支出1.47亿元。具体项目如下：

（1）工资提标1200万元；

（2）疫情防控500万元；

（3）隐性债务还本2000万元（土地收入短收，从政府性基金调整为一般公共预算安排）；

（4）退休干部绩效奖及七个节假日1550万元；

（5）乡村振兴本级配套377万元；

（6）食安创建100万元；

（7）非税成本支出1000万元；

（8）以前年度盘存统筹安排支出8000万元。

4．上级专项对等安排的支出增加1.31亿元。

5．上解支出增加0.06亿元。

（二）政府性基金预算调整情况

收入调整情况

今年，预计政府性基金收入总计完成3.6亿元（土地出让收入24500万元，城市基础设施配套费400万元，上级补助收入1000万元，上年结转2344万元，专项债券收入7800万元），较年初预算数7.86亿元，减少4.26亿元（主要为土地出让收入减少）。

支出调整情况

1．调增对等安排专项债券支出0.78亿元，相应增加支出0.78亿元，具体安排项目如下：

（1）张家界武陵源核心景区旅游基础设施建设项目2800万元；

（2）张家界市武陵源天子山片区旅游基础设施建设项目3000万元；

（3）张家界市武陵源核心景区快速旅游通道服务项目2000万元。

2．调增安排乡村振兴资金1225万元，相应增加支出1225万元。

3．调减安排产业公司收储成本6435万元，相应减少支出6435万元。

4．调减安排征地拆迁成本2395万元，相应减少支出2395万元。

5．调减安排隐性债务还本支出2.16亿元（土地收入短收，从一般公共预算中安排2000万元，剩余1.96亿元待2023年偿还），相应减少支出2.16亿元。

6．调减安排调入一般公共预算2.35亿元，相应减少支出2.35亿元。

7．调增专项债券利息支出105万元，相应增加支出105万元。

8．调增上年结转支出2344万元，相应增加支出2344万元。

9．上级补助收入增加265万元，相应增加支出265万元。

10．调减安排土地出让业务支出400万元，相应减少支出400万元。

（三）国有资本经营预算调整情况

收入调整情况

今年，预计完成国有资本经营预算收入3900万元[依据1—11月份门票收入完成情况，预计2022年度门票收入完成5800万元（含10万张门票），剔除缴入一般公共预算1900万元后，剩余3900万元全部纳入国有资本经营预算管理]。

支出调整情况

从国有资本经营预算调入一般公共预算增加3900万元，相应增加支出3900万元。

四、2022年我区政府性债券收支情况

（一）新增地方政府债券收支情况

2022年我区新增地方政府债券转贷收入10400万元，安排支出10400万元，其中：一般债券2600万元，专项债券7800万元。

（二）省级下达再融资债券资金情况

2022年省级下达我区地方政府再融资债券资金10731万元，其中：1．新增2022年湖南省政府再融资一般债券（二期）用于偿还2015年湖南省政府一般债券（三期）（新增）268万元、2015年湖南省政府一般债券（三期）（置换）985万元；2．新增2022年湖南省政府再融资一般债券（四期）用于偿还2015年湖南省政府定向置换一般债券（三期）1256万元；3．新增2022年湖南省政府再融资一般债券（五期）用于偿还2015年湖南省政府定向置换一般债券（七期）8143万元；4．新增2022年湖南省政府再融资一般债券（六期）用于偿还2015年湖南省政府一般债券（七期）（新增）20万元、2015年湖南省政府一般债券（七期）（定向调增）59万元。

五、2022年度年末债务限额、余额及还本付息情况

1．截至2022年年末地方政府债务限额36.96亿元，其中：一般债务限额21.51亿元，专项债务限额15.45亿元。

2．截至2022年年末地方政府债务余额36.96亿元，其中：一般债务余额21.51亿元，专项债务余额15.45亿元。

3．2022年共安排债务本息支出1.52亿元，具体构成：（1）地方政府债券利息1.22亿元；（2）隐性债务还本0.2亿元；（3）隐性债务利息0.1亿元。

2022年预算调整表格