武陵源区2024年政府预算公开
目 录
第一部分：关于张家界市武陵源区2023年财政预算执行情况及2024年财政预算草案的报告
一、2023年预算执行情况
二、2024年预算草案
三、2024年财政工作
第二部分：政府预算公开表格
1、2024年武陵源区一般公共预算收支平衡表
2、2024年武陵源区一般公共预算收入预算表
3、2024年武陵源区地方收入预算表
4、2024年武陵源区一般公共预算支出功能分类科目预算表
5、2024年武陵源区一般公共预算支出政府经济分类预算表
6、2024年武陵源区一般公共预算本级支出功能分类科目预算表
7、2024年武陵源区一般公共预算本级支出政府经济分类预算表
8、2024年武陵源区一般公共预算本级基本支出功能分类科目预算表
9、2024年武陵源区一般公共预算本级基本支出政府经济分类预算表
10、2024年武陵源区一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
11、2024年武陵源区一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
12、2024年武陵源区返还性收入及转移支付收入预计情况表
13、2023年武陵源区债务限额和余额情况表（一般债务）
14、2024年武陵源区政府性基金收支预算表
15、2024年武陵源区政府性基金收入预算表
16、2024年武陵源区政府性基金支出预算表
17、2024年武陵源区政府性基金本级收入预算表
18、2024年武陵源区政府性基金本级支出预算表
19、2024年武陵源区政府性基金转移支付预算分地区表
20、2024年武陵源区政府性基金转移支付预算分项目表
21、2023年武陵源区债务限额和余额情况表（专项债务）
22、2024年武陵源区国有资本经营收支预算表
23、2024年武陵源区国有资本经营收入预算表
24、2024年武陵源区国有资本经营支出预算表
25、2024年武陵源区国有资本经营本级收入预算表
26、2024年武陵源区国有资本经营本级支出预算表
27、2024年武陵源区国有资本经营预算转移支付预算分项目表
28、2024年武陵源区国有资本经营预算转移支付预算分地区表
29、2024年武陵源区社会保险基金预算收支平衡表
30、2024年武陵源区社会保险基金收入预算表
31、2024年武陵源区社会保险基金支出预算表
32、2023年武陵源区债务限额、余额情况表
33、2023年武陵源区政府债券（含再融资债券）发行及还本付息情况表
34、2024年武陵源区政府债券还本付息预算数
35、2024年武陵源区政府债务限额及债券资金使用安排
36、2024年武陵源区“三公”经费预算情况统计表
第三部分：相关说明
一、转移支付情况
二、政府债务情况
三、“三公”经费情况
四、重点项目绩效目标（无重大政策公开）
区八届人大三次会议文件（十五）
关于张家界市武陵源区2023年财政预算执行
情况与2024年财政预算草案的报告
——2023年12月20日在张家界市武陵源区第八届人民代表大会第三次会议上
张家界市武陵源区财政局局长 张国正
各位代表：
根据会议安排，受区人民政府委托，向大会报告武陵源区2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他人员提出意见。
一、2023年预算执行情况
今年以来，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和全国两会精神，扎实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，认真落实省、市、区各级决策部署，紧扣高质量发展首要任务，全力服务打好“发展六仗”，助推首届中国（张家界）文旅融合发展大会暨首届张家界旅发大会顺利开展，主动担当、积极作为，统筹做好组织财政收入、提升支出效能、保障重点支出、加强财会监督等重点工作，牢牢兜住“三保”底线，防范化解财政风险，全区经济社会发展稳中有进、稳中向好，预算执行情况总体良好。
（一）全区预算执行情况
1．一般公共预算。2023年我区一般公共预算收入（含上划中央、省、市）预计完成7.13亿元，其中：地方一般公共预算收入（地方收入）预计完成4.5亿元，为年初预算数5.25亿元的86%；上划中央收入2.08亿元，上划省级收入0.51亿元，上划市级收入0.04亿元。地方收入加上上级补助收入7.97亿元、调入资金3.87亿元、一般债务转贷收入2.25亿元、上年结转0.5亿元后，收入总量预计为19.09亿元。一般公共预算支出预计完成16.53亿元（含中央、省、市各项补助支出），同比增长3.53%，加上再融资一般债券还本支出1.76亿元、上解上级支出0.3亿元、结转下年支出0.5亿元，支出总计19.09亿元，当年收支平衡。
我区地方一般公共预算收入分项目完成情况是：税收收入预计完成2.2亿元，为年初预算数3.62亿元的61%（主要是新型经济不及预期），其中主体税种完成情况：增值税0.64亿元，所得税0.55亿元，城市维护建设税0.08亿元，房产税0.3亿元，印花税0.01亿元，城镇土地使用税0.11亿元，土地增值税0.2亿元，车船税0.15亿元，耕地占用税0.01亿元，契税0.15亿元；非税收入预计完成2.3亿元，为年初预算数1.63亿元的141%，其中：专项收入0.13亿元，行政事业性收费收入0.06亿元，罚没收入0.77亿元，国有资源有偿使用收入1.16亿元，政府住房基金收入0.09亿元，其他收入0.09亿元。
我区“三公”经费支出情况是：贯彻落实党政机关带头过“紧日子”要求，严格执行中央八项规定及其实施细则等规定，2023年年初预算为1165.44万元，比2022年年初预算减少30.3万元，压减2.5%。2023年预计执行数990万元，完成年初预算数的85%。
2．政府性基金预算。本级政府性基金收入预计完成1.12亿元，为年初预算数7.14亿元的16%（主要为土地收入不及预期），加上上级补助收入0.04亿元，专项债务转贷收入1.44亿元，上年结转0.13亿元，收入总计2.73亿元；政府性基金支出2.31亿元（含专项债券），再融资专项债券还本支出0.3亿元，调出资金0.12亿元，支出总计2.73亿元，当年收支平衡。
3．国有资本经营预算。国有资本经营收入预计完成3.73亿元，收入总计3.73亿元；国有资本经营调出资金3.73亿元，支出总计3.73亿元，当年收支平衡。
4．社会保险基金预算。社会保险基金收入预计完成1.12亿元，为年度预算的112%，比上年增长34%，上年结余1.69亿元，收入总计2.81亿元；社保基金支出预计完成1.11亿元，为年度预算的75%，比上年增长11%，年末累计结余1.7亿元。
需要说明的是：上述预算执行情况均为预计数，财政收支正在核实对账，补助结算正在进行，与决算数会有一些差距，待财政决算批复后，再向区人大常委会报告。
（二）2023年末政府债务情况
2023年共发行新增一般债券0.49亿元、新增专项债券1.14亿元、再融资债券2.06亿元，偿还到期政府债券2.06亿元，2023年全区地方政府债务余额为38.59亿元（一般债券余额22亿元、专项债券余额16.59亿元），比2022年底增加1.63亿元，控制在省政府核定的债务限额38.6亿元内，债务风险总体可控。
（三）落实区人大预算决议情况
1．积极培植税源财源。关注经济下行影响，稳住财政“基本盘”，大力培育涵养税源财源，强化征管部门协作配合，加大对重点税源的监控和核查，依法依规组织财政收入，确保应收尽收。一是培育骨干税源。加大招商引资力度，引进“三类500强”企业新投资项目1个，湘商投资新注册项目1个；招引培育新型经济，2023年新引进各类企业共16家，其中平台类企业11家，实体类企业5家；培育壮大市场主体，深入推进产业发展“万千百”工程，企业上市“金芙蓉”跃升行动，制定落实“个转企”“小升规”奖补政策，持续添动力、激活力、挖潜力，确保市场主体培育取得成效。二是培植支柱产业财源。抢抓“夜经济”“露营热”“元宇宙”等风口，加强旅游政策营销、品牌形象推广，切实推动旅游市场复苏回暖。三是实施国有“三资”盘活，全面摸清“家底”，能用则用、不用则售、不售则租、能融则融，将“沉睡资产”变为“增收活水”，2023年盘活出成效项目14个，预计收益5亿元。
2．保障重大决策部署支出。一是全力保障首届中国（张家界）文旅融合发展大会暨首届张家界旅发大会。目前共有56家单位累计向上对接257次，争取全口径上级转移支付资金8.23亿元（其中市旅发会倾斜资金0.73亿元）。二是兜紧兜牢“三保”底线。2023年全区“三保”支出预算执行数为6.81亿元，其中保工资4.1亿元、保运转0.56亿元、保基本民生2.15亿元。三是按时偿还政府债务本息支出，2023年共安排真金白银支出1.5亿元，确保不发生债务违约事件。
3．持续保障改善民生。一是加大对社会保障投入力度。在控制和压减一般性支出的同时，突出普惠性、基础性、兜底性民生建设，落实城乡低保、特困人员救助、孤儿基本生活保障等困难群众救助资金936.42万元、流浪乞讨人员救助资金50万元、城乡医疗救助资金191.95万元、残疾人两项补贴资金98.61万元，基本公共卫生服务资金467.22万元。二是继续落实好财政惠民惠农政策。建立健全与乡村振兴任务相适应的投入保障机制和资金管理制度，配合区乡村振兴局制定了《张家界市武陵源区2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金计划》，2023年初安排衔接资金项目53个4634万元，11月方案调整后全区安排了66个7282万元。持续做好农业支持保护补贴实行“一卡通”发放，用足用活财政奖补政策，不断改善农村生产、农民生活条件。三是加快发展社会公益性事业。努力支持教育、卫生、科技、文化等社会事业发展，逐步实现公共服务均等化，目前全区用于民生支出84890万元，同比增长20%。
4．防范化解财政风险。严格执行各项财经法规和管理制度，强化财会监督，硬化预算约束，做到“无预算不开支、有预算不超支、非必须不列支”。一是年初足额安排“三保”预算，执行中优先安排“三保”支出，加强“三保”预算执行监控，优化和调整财政支出结构，从严控制一般性支出，集中财力保障“三保”政策落实到位。二是牵头打好防范化解风险阻击仗，强化政府债务风险管控，积极化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务，管好用好政府债券资金，规范地方政府融资平台公司管理，严把政府投资项目资金来源审批关，按“无来源不立项，无预算不开工”原则，对于无资金来源的政府投资项目，一律不评审，一律不上政府常务会。截至目前，全区未发生一起债务风险事件。三是建立健全库款保障监控预警机制，动态调控库款资金，始终坚持先“三保”、债务还本付息、后其他支出的库款保障次序持续抓好库款“削峰填谷”管理，精准测算、精准调度，保持库款保障水平基本维持在0.3-0.8的合理区间，坚决防范支付风险。四是加大财政监督力度，按要求督促开展预决算公开自查，加强扶贫和民生领域监督，组织对区公安局、区统计局、军地坪街道办事处3家行政事业单位和水投公司1家企业开展会计信息质量监督检查，对天子山街道、机关事务服务中心、卫生健康局等12个单位的“三公经费”进行检查，开展“三湘护农”惠农补贴资金专项行动，进一步管紧“钱袋子”，让财政资金发挥最大效益。
5．强化预算绩效管理。一是加强绩效制度建设。出台完善事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、评价结果应用等管理制度，建立共性绩效指标框架及分行业分领域的核心绩效指标和标准体系。二是落实预算绩效全覆盖。2023年完成对全区所有预算单位2022年度绩效自评全覆盖，并邀请专家进行自评综合审核。三是加大绩效评价力度。稳步推进部门整体支出及重点项目第三方评价工作，优先选择覆盖面广、影响力大、社会关注度高的预算支出开展重点绩效评价。2023年选取区交通运输局等10家部门进行部门整体支出评价、天子山片区旅游基础设施建设项目等8个项目政策开展重点评价，对绩效一般的项目改进完善，低效无效的项目取消计划，进一步提升资金使用效益。四是开展绩效监控管理。出台《张家界市武陵源区区级预算支出绩效运行监控管理办法》，对全区所有预算单位的项目实施情况进行中期绩效监控。五是强化结果运用。在区政府门户网站财政专栏统一公开预算绩效目标和评价报告，接受社会公众监督，以公开促规范，以规范促发展的积极作用，评价结果与预算安排挂钩。
6．依法接受监督审查。一是主动接受人大和政协的监督，充分听取吸纳代表和委员建议意见，全年办理人大代表建议14件、政协委员提案14件，办结（复）率达100%。积极推进完善人大预算审查监督平台建设，主动接受人大对财政预决算管理工作的全口径、全过程、全方位的监督。二是主动、自觉、诚恳接受中央、省、市各级各相关部门的审计、巡视、巡察、检查，采取有效措施加强整改。三是主动接受社会监督，持续加强财政信息公开力度，切实做好预决算公开、地方政府债务信息公开、惠民惠农政策公开等工作，不断提升管理效能，积极打造阳光透明财政。
2023年全区财政平稳运行，得益于区委区政府统揽全局、正确领导，得益于人大监督指导、政协关心支持，得益于各级各部门和全区人民团结奋斗、共同努力。同时，我们也清醒认识到，当前财政工作还面临一些问题和挑战。主要是：财政收入增长的基础不稳，“三保”压力大，收支平衡日趋紧张，政府性债务负担较重；部分领域支出结构僵化固化，预算约束刚性有待加强，资金使用效益有待提高。对此，我们高度重视和积极正视，坚持用改革的思维和创新的机制努力加以解决。
二、2024年预算草案
（一）2024年预算编制指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神、中央经济工作会议精神，全面落实习近平总书记对湖南重要讲话重要指示批示精神，牢固树立“过紧日子”思想，精打细算、厉行节约，培植壮大财源税源，加强财政资源统筹，大力优化支出结构，严控一般性支出，集中财力办大事，坚决兜牢“三保”底线，坚决守住不发生债务风险底线，切实保障区委、区政府重大决策部署落地生效，为我区经济社会高质量发展做好财力保障。
（二）2024年预算编制原则
一是坚持以收定支。坚持量入为出，切实贯彻落实“有保有压”的相关要求，持续调整优化支出结构，合理安排预算支出规模，将有限的财政资金投向重点领域。二是保障重点刚性支出。坚持将“三保”（保工资、保运转、保基本民生）保障放在预算安排、财政支出和库款拨付的优先次序，优先足额编列“三保”支出预算，不留硬缺口。三是压减项目支出。不折不扣落实“过紧日子”的有关要求，严控一般性支出，厉行节约办一切事业。除用于人员、民生的项目支出外，其他项目在上年预算数的基础上至少压减10%。四是坚持底线思维。强化财政内控制度建设，严肃财经纪律，完善政府债务管理机制，防范化解政府债务风险，坚决守住不发生系统性、区域性风险底线。五是全面绩效管理。推进预算和绩效管理深度融合，实行预算编制、执行和监督全过程绩效管理，增强项目预算安排的科学性。
（三）全区预算方案（草案）
1．一般公共预算
收入预算：2024年全区一般公共预算收入（含上划中央、省、市）预计完成8.38亿元，同比增长18%。其中：地方一般公共预算收入（地方收入）预计完成4.92亿元，同比增长9%，上划中央收入2.75亿元, 上划省级收入0.68亿元，上划市级收入0.03亿元。
地方一般公共预算收入分项目情况是：税收收入预计完成2.5亿元，其中主体税种完成情况：增值税1.37亿元，所得税0.41亿元，城市维护建设税0.17亿元，房产税0.11亿元，印花税0.02亿元，城镇土地使用税0.08亿元，土地增值税0.05亿元，车船税0.15亿元，耕地占用税0.01亿元，契税0.14亿元；非税收入预计完成2.42亿元，其中：专项收入0.12亿元，行政事业性收费收入0.02亿元，罚没收入0.6亿元，国有资源有偿使用收入1.59亿元，政府住房基金收入0.01亿元，其他收入0.07亿元。
支出预算：2024年全区一般公共预算支出安排15.35亿元（含中央、省、市各项补助支出）。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出2.4亿元，国防支出0.03亿元，公共安全支出0.46亿元，教育支出1.2亿元，科学技术支出0.89亿元，文化旅游体育与传媒支出1.15亿元，社会保障和就业支出1.73亿元，卫生健康支出0.93亿元，节能环保支出0.36亿元，城乡社区支出0.92亿元，农林水支出1.52亿元，交通运输支出0.24亿元，资源勘探工业信息等支出0.01亿元，商业服务业等支出0.09亿元，自然资源海洋气象等支出0.07亿元，住房保障支出1.22亿元，粮油物资储备支出0.01亿元，灾害防治及应急管理支出0.19亿元，预备费0.34亿元，其他支出0.9亿元，债务付息支出0.69亿元。
2024年，全区地方一般公共预算收入4.92亿元，上级补助收入7.8亿元，调入资金2.98亿元，上年结转0.5亿元，收入总计16.19亿元；一般公共预算支出15.35亿元，一般债务还本支出0.04亿元，上解上级支出0.3亿元，结转下年支出0.5亿元，支出总计16.19亿元，当年收支平衡。
2．政府性基金预算。全区政府性基金收入预算4.23亿元，上级补助收入0.04亿元，收入总计4.27亿元；政府性基金支出预算1.99亿元，调出资金2.28亿元，支出总计4.27亿元，当年收支平衡。
3．国有资本经营预算。国有资本经营收入预算0.7亿元，收入总计0.7亿元；调出资金0.7亿元，支出总计0.7亿元，当年收支平衡。
4．社会保险基金预算。社保基金收入预算1.07亿元，支出预算1.43亿元，当年收支结余-0.35亿元，累计收支结余1.34亿元。
5．全区部门预算。2024年，纳入区本级部门预算编制范围的单位70个，区本级部门预算总收入10.94亿元，其中：区本级一般公共预算拨款安排10.94亿元；部门预算总支出10.94亿元，其中：基本支出4.22亿元，项目支出6.72亿元，部门预算收支平衡。
6．区本级一般公共预算重点支出安排情况
一是持续推动文化旅游健康发展。安排资金1000万元，占一般公共预算支出的0.65%，支持旅游宣传促销，围绕做好活动营销、做优媒体营销、做强新媒体宣传体系、做新渠道营销方面下足功夫，不断提升旅游吸引力和竞争力。
二是提升社会保障水平。共安排基本民生支出资金4132万元，占一般公共预算支出的2.69%。其中安排城乡居民最低生活保障430万元；安排特殊群体（特困人员、特殊儿童、残疾人员）救助和基本生活保障659万元；安排城乡居民基本养老保险1315万元；安排机关事业单位养老保险1023万元；安排义务兵优待、退役安置、优抚等其他社会保障支出705万元。
三是提高卫生健康水平。共安排基本民生支出资金4608万元，占一般公共预算支出的3%。其中安排城乡居民医疗保险2615万元；安排基本公共卫生服务572万元；安排计划生育支出231万元；安排城乡医疗救助等其他卫生健康支出资金1190万元。
四是支持教育事业高质量发展。共安排基本民生支出资金2493万元，占一般公共预算支出的1.62%。其中安排资金426万元，支持学前教育幼儿资助、普通高中学生资助、中职教育学生资助；安排资金77万元，支持困难学生生活补助；安排资金130万元，支持农村义务教育学生营养改善计划；安排资金504万元，支持城乡义务教育（含特殊教育和随班就读残疾学生）生均公用经费；安排资金1356万元，支持其他教育事业基本民生支出。
五是支持提升应急救援能力。共安排资金3393万元，占一般公共预算支出2.2%。其中安排预备费3365万元，用于自然灾害等突发事件处理增加的支出和其他难以预见的开支；安排专项资金28万元，用于安全生产隐患专项整治。
六是稳步化解政府债务。按照“遏制增量，化解存量”原则，稳步化解政府存量债务，依法、合规、合理化解地方政府债务风险。安排资金400万元，用于2024年到期政府债券还本；安排资金6900万元，用于2024年一般债券付息支出。
三、2024年财政工作
（一）加大财源培植力度，抓牢财政收入主线。一是持续推进旅游产业复苏。用好旅发会效应，继续巩固京津冀等国内传统客源地，开拓云贵川等国内新兴客源地，集中力量搭建武陵源本土网络宣传营销平台，持续扩大张家界武陵源景区旅游品牌知名度和影响力。二是持续加大招商引资力度。压实主要职能部门招商责任，强化考核目标，创新招商模式，充分调动激发全民招商的热情，做好签约项目落地服务，实行跟踪调度，确保项目建设顺利推进。三是持续推动新型经济发展。在符合相关制度政策前提下，不断完善基地服务设施，依托马栏山（长沙）视频文创园等平台，组团招商、定向招商，进一步挖掘税收增长潜力。
（二）防范化解债务风险，守住安全发展底线。一是落实好一揽子化债方案。统筹发展与安全，合理安排化债目标，牢牢守住“隐性债务不新增，三保资金不断链，重大风险事件不发生”的底线。二是坚决遏制增量。推进融资平台公司转型发展，防范国有企事业单位“平台化”，把财政承受能力评估嵌入项目决策和立项管理流程，清除新增隐性债务上项目土壤。三是积极化解存量。通过大力培育财源、压减一般性支出、盘活存量三资等方式，拓宽化债资金来源，完成化债任务。鼓励金融机构不抽贷、不停贷、减息置换存量债务，确保存量债务不断链，结构持续优化，成本持续降低。
（三）健全现代预算制度，提升财政治理准线。一是建立节约型财政保障机制。把过“紧日子”作为预算安排的长期原则，精打细算、提质增效，持续挤空间、压资金、优结构，构建从预算源头控制到执行末端治理的长效机制，使每一分钱花在刀刃上、紧要处。二是强化财政资源统筹。强化四本预算统筹，政府性基金预算应调尽调，国有资本经营预算调入比例保持稳定，稳步提高社保基金统筹层次。建立健全全口径预算，将依托行政权力、国有资源资产获取的收入以及部门单位经营收入、事业收入等单位资金全面纳入预算管理。三是深化绩效管理改革。推进预算和绩效管理一体化，对绩效好的项目优先保障，绩效一般的项目改进完善，低效无效的项目取消计划，把预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用落到实处，确保花钱必问效、无效必问责。
各位代表，做好2024年财政工作责任重大，任务艰巨。我们在区委区政府坚强领导下，在人大、政协监督指导下，锐意进取、攻坚克难，高标准高质量做好财政各项工作，为奋力谱写全面建设现代化武陵源的新篇章作出新的更大贡献。
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